10 Stock Options




10 Stock OptionsNEW YORK (CNNfn) - Tausende von Mitarbeitern vor allem im Dot-Sektor, die Incentive-Aktienoptionen im vergangenen Jahr ausgeubt, bevor der Markt nach Suden ging, stehen vor einem doppelten whammy dieser Steuer-Einreichung Saison. Nicht nur hat der Markt einen bestrafenden Schlag gemacht, aber viele von denen, die ihre Anteile in 2001 hielten, erhielten auch, die potenziell schmerzliche alternative minimale Steuer (AMT) auf dem quotvirtual Profitquot zu zahlen, den sie machten. Dieser quotprofitquot wird auf der Grundlage der Differenz zwischen dem Ausubungspreis (dem Kurs, zu dem sie die Aktie kaufen durfte) und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausubung der Optionen berechnet. Die Steuerschuld bleibt gleich, unabhangig davon, was mit dem Aktienkurs seit dem geschehen ist. "Ich sehe wirklich gro?e Zahlen fur Leute, die gestochen werden", sagte Claudia Hill, ein eingeschriebener Agent und Vorsitzender des Regierungsbezirksausschusses fur die Nationale Vereinigung der eingeschriebenen Agenten in Cupertino, Kalifornien. Sie konnen sich in einem gro?en Stau gerade jetzt finden, wenn sie sind Aktienoptionen, die sie fruher im Jahr 2000 ausgeubt haben (und seitdem in Wert gesturzt haben).quot Whos hit Die Dot-Katastrophe, wie einige Steuerfachleute es nennen, bezieht sich nur auf Anreiz Aktienoptionen oder ISOs. Viele Dot-Unternehmen und Start-up-Unternehmen verwenden ISOs als eine Form der Entschadigung, um in neue Rekruten zu rollen, oft anstelle der hoheren Gehalter. Das AMT ist ein Steuersystem, das parallel zur regularen Einkommenssteuer lauft. Wenn Ihr AMT hoher als Ihre regulare Steuer ist, zahlen Sie AMT. Fur regulare steuerliche Zwecke werden Anreizoptionen nicht besteuert, wenn sie gewahrt werden, noch am Tag der Ausubung, aber sie werden als Verau?erungsgewinne besteuert, wenn sie verkauft werden. Jedoch wegen des steuerbegunstigten Status, erfordert der Kongress jedermann, der ISOs ausubt und halt, um den noch nicht realisierten Gewinn als AMT-Einkommen zu beanspruchen. Die Differenz zwischen dem Marktwert dieser Aktien zum Zeitpunkt der Ausubung und dem Optionsausubungspreis (dem Preis, zu dem Sie die Anteile erwerben durfen) wird als Anpassung fur AMT-Zwecke behandelt. Nicht qualifizierte Aktienoptionen, haufiger bei gut etablierten, rentablen Unternehmen, werden bei der Ausubung stets besteuert. Jeglicher zusatzlicher Gewinn oder Verlust wird entweder nach kurz - oder langfristigen Kapitalertragszinsen besteuert, je nachdem wie lange der Bestand gehalten wird. Diejenigen, die diese Art von Option besitzen, werden durch keinen zusatzlichen AMT-Steuersatz beeintrachtigt. Joyce Franklin, ein zertifizierter Finanzplaner und CPA in San Francisco, sagte, dass viele ihrer Kunden, die fur High-Tech-Firmen und dot Start-ups arbeiten und vor abenteuerlichen AMT Steuern in diesem Jahr konfrontiert sind Auf ihre ausgeubten Optionen, obwohl der Wert der Aktien, die sie noch halten, getankt hat. "Ich sehe viel mehr Menschen in diesem Jahr als in anderen Jahren whove nahm einen AMT-Steuer-Hit, der jetzt halten Aktien weniger wert, als sie dafur bezahlt, sagte sie. Es ist sehr haufig. Quot Fallstudie Heres ein Beispiel dafur, wie es funktioniert: Sagen Sie ausgeubt 200 Ihrer Anreize Aktienoptionen im Januar bei 5 ein Anteil und der Marktwert der Aktie an diesem Tag 60 pro Aktie. Sie havent noch verkauft die Aktien, so dass Sie nicht schulden Kapitalertrag Steuern noch, aber Sie mussen noch 11.000 (55 X 200) als ein Element der Anpassung auf Ihre AMT-Formulare zu behaupten. Die Anpassung kann Sie in AMT schieben, wenn Ihr AMT-Einkommen hoher ist als Ihr regelma?iger Steuereinkommen. Nancy Goedecke, EA Jetzt konnen Sie sagen, Ihr Unternehmen Aktienkurs die Skids in der Tech-Aktien-Sell-off, dass die Markte verwustet schlug. Die Aktie schlagt jetzt bei 20 pro Aktie, aber weil Sie noch nicht die Anteile verkauft haben, die Sie AMT immer noch auf diesem 55 pro Anteilgewinn verdanken. Betrachten Sie es eine Art von Vorauszahlung auf Ihre Zukunft Gewinne. "Sie konnen nicht andern die AMT steuerlichen Konsequenzen von 55, dass sie in virtuellem Einkommen gemacht, wenn sie ausgeubt haben und sie werden Steuern auf das zusatzliche Geld zahlen, wenn sie noch halten diese Aktien am 31. Dezember dieses Jahres, sagte Hill, unter Hinweis auf die Internal Revenue Service ist im Grunde nur rufen ihre Bluff. Der Steuerpflichtige konnte ihre Aktien verkaufen und nicht, weil sie wetten, dass die Aktie noch hoher steigen wurde und dass sie vermeiden wurden, regelma?ige Ertragsteuern auf ihren Gewinn zu zahlen und die niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuern zu zahlen (indem man sie fur mehr als ein halt Jahr), sagte sie. Der einzige Weg, die AMT, wie es sich auf ISOs bezieht, zu vermeiden, war, diese Bestande im selben Kalenderjahr zu verkaufen, in dem Sie sie gekauft haben. Diese Transaktion ist als disqualifizierende Disposition bekannt und wird in vielen Fallen als der kleinere von zwei Bosen angesehen. Wenn Sie nicht bis zum 31. Dezember 2000 zu verkaufen, aber seine zu spat. "Durch den Verkauf der Aktie im selben Jahr, in dem die ISO-Aktien wie nichtqualifizierte Optionen behandelt werden", sagte Hill, unter Hinweis auf die regulare Einkommensteuer und AMT wurden gleich behandelt werden. Beachten Sie jedoch, dass keine Aktien, die weniger als ein Jahr nach dem Kauf verkauft werden, nicht fur den gunstigeren langfristigen Kapitalertragsteuersatz von 20 Prozent qualifizieren. Stattdessen wird der Gewinn als kurzfristiger Kapitalgewinn und Steuern als ordentlicher Ertrag behandelt. Wenn youre in den hoheren steuerlichen Klammern von 31 Prozent auf 39,6 Prozent, die wirklich einen Bissen aus Ihrem Gewinn nehmen konnen. Wenn der Punkt-Arbeiter in dem obigen Beispiel entschieden hat, den hoheren kurzfristigen Kapitalertragszinssatz zu zahlen, um den AMT-Steuersatz zu vermeiden und seine Anteile in diesem Jahr zu verau?ern, schuldete er regelma?ige Einkommensteuern auf 3.000 - seit den 200 Aktien, die er bei 5 gekauft hatte Jeder ist jetzt Handel bei 20. (15 X 200 3.000). Wir sprachen mit mehreren Kunden in den letzten Wochen, weil sie ISOs im Januar oder Februar ausgeubt haben konnte, wenn der Aktienkurs hoch war und nun der Boden gefallen ist, sagte Nancy Goedecke , Eine eingeschriebene Agentin in Hudson, Mass. Es ist viel auf dem Spiel, stellt sie fest. Einer ihrer Kunden hat 198.000 durch ISO-Aktien, die er noch halt, um zu seinem steuerpflichtigen Einkommen unter dem AMT in diesem Jahr hinzuzufugen. Das fugt fast 59.000 zu den 48.000 an, die er Uncle Sam bereits verdankt und seine Gesamtsteuerschuld auf 107.000 dieses Jahr holt. Was ist das AMT Als es zum ersten Mal im Jahr 1978 verabschiedet wurde die Alternative Minimum Tax wurde entworfen, um wohlhabende Steuerzahler davon zu halten, zu viel von ihrem Einkommen aus der Bundesregierung zu schutzen. Seitdem, jedoch, Steuerzahler Befurworter sagen, mittleren Einkommen Arbeiter sind zunehmend mit der Rechnung stecken. "Die AMT wurde nicht wirklich angepasst (fur Inflation und Lebenshaltungskosten erhoht), da es gegrundet wurde", sagte Goedecke. Mehrere und mehr burgerliche Familien unterliegen nun dieser zusatzlichen Steuer. Nach Schatzungen haben etwa 828.000 Amerikaner den AMT 1998 bezahlt - eine Steigerung um 40 Prozent gegenuber 1997. Etwa 27 Prozent der Steuerzahler, die 1998 AMT bezahlt haben, hatten sich zusammengeschlossen Haushaltseinkommen von weniger als 100.000 und bis 2010, werden die Zahlen der Regierung 17 Millionen Menschen zahlen die AMT - es sei denn, Kongress erhoht die Gehaltsschwelle. Zusatzlich zu ISOs, konnen Elemente, die die AMT auslosen konnen gro?e Abzuge fur medizinische Ausgaben, bestimmte Steuer-Schutz, ungewohnlich hohe staatliche und lokale Eigentums - / Einkommensteuer und sogar Ausnahmen fur Ihre Kinder und Ehepartner. Unter dem AMT sind die vorlaufigen Mindeststeuersatze auf das ordentliche Einkommen 26 Prozent und 28 Prozent. Fur Kapitalgewinne werden die maximalen Kapitalertragszinssatze fur die regulare Steuer verwendet. Moglicherweise mussen Sie die AMT zu bezahlen, wenn Sie mit einem Einkommen von mindestens 33.750 sind, verheiratet Einreichung gemeinsam mit einem Einkommen von mindestens 45.000 oder verheiratete Einreichung getrennt mit einem Einkommen von 22.500. Sie sind gesetzlich verpflichtet, Ihre Steuern zweimal zu berechnen - einmal die Standardformulare verwenden und einmal die AMT Formel verwenden. Sie zahlen Steuern auf welcher Zahl hoher ist. Ein Teil dessen, was die Steuerbemessungsgrundlage fur den AMT ausmacht, ergibt sich aus virtuellen Gewinnen, die durch ausgeubte Anreizoptionen erwirtschaftet werden - wenn Sie es versaumen, sie im selben Jahr, in dem Sie sie gekauft haben, zu verkaufen. Daruber hinaus sind Sie noch verpflichtet, Kapitalertragssteuern auf Ihren Gewinn aus diesen Optionen in dem Jahr zahlen, das Sie sie schlie?lich verkaufen. Aber die gute Nachricht ist, erhalten die Steuerzahler eine Gutschrift aus ihren AMT Steuerzahlungen - auch als ein Schnappchen Element, das verwendet werden kann, um den Steuerbiss auf alle Gewinne, die sie realisieren, wenn sie tatsachlich verkaufen die Aktie. Das Schnappchen-Element, verwendet, um die Gro?e der Gutschrift youll erhalten zu bestimmen, ist die Differenz zwischen dem Marktwert Ihrer Aktie am Tag der Ausubung und der Optionspreis oder Basispreis, bei dem Sie es gekauft haben. Planer betonen jedoch, dass, wenn Sie Ihre ISO-Aktien im selben Jahr Sie ausgeubt verkaufen, mussen Sie nicht uber Steuergutschriften und Schnappchen-Elemente zu kummern. "Wenn Sie Ihre Optionen ausuben und halten sie, und dann am Ende des Jahres verkaufen, mussen Sie nichts in die AMT zu nehmen, sagte Franklin sagte. Die meisten Aktienkurse werden von BATS zur Verfugung gestellt. Marktindizes werden in Echtzeit angezeigt, mit Ausnahme des DJIA, der um zwei Minuten verzogert wird. Alle Zeiten sind ET. Haftungsausschluss. Morningstar: 2016 Morningstar, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Factset: FactSet Research Systems Inc. 2016. Alle Rechte vorbehalten. Chicago Mercantile Association: Bestimmte Marktdaten sind Eigentum der Chicago Mercantile Exchange Inc. und ihrer Lizenzgeber. Alle Rechte vorbehalten. Dow Jones: Die Dow Jones Markenindizes sind Eigentum von DJI Opco, einer Tochtergesellschaft von SampP Dow Jones Indices LLC, und werden von SampP Opco, LLC und CNN lizenziert. Standard amp Poors und SampP sind eingetragene Warenzeichen von Standard amp Poors Financial Services LLC und Dow Jones ist ein eingetragenes Warenzeichen der Dow Jones Trademark Holdings LLC. Alle Inhalte der Dow Jones Markenindizes 169 SampP Dow Jones Indices LLC 2016 und / oder ihrer verbundenen Unternehmen. Kopieren Sie 2016 Cable News Network. A Zeit Warner Company. Alle Rechte vorbehalten. Bedingungen, unter denen Ihnen diese Dienstleistung erbracht wird. Datenschutz-Bestimmungen. . Die meisten Aktienkurse werden von BATS zur Verfugung gestellt. Marktindizes werden in Echtzeit angezeigt, mit Ausnahme des DJIA, der um zwei Minuten verzogert wird. Alle Zeiten sind ET. Haftungsausschluss. Morningstar: 2016 Morningstar, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Factset: FactSet Research Systems Inc. 2016. Alle Rechte vorbehalten. Chicago Mercantile Association: Bestimmte Marktdaten sind Eigentum der Chicago Mercantile Exchange Inc. und ihrer Lizenzgeber. Alle Rechte vorbehalten. Dow Jones: Die Dow Jones Markenindizes sind Eigentum von DJI Opco, einer Tochtergesellschaft von SampP Dow Jones Indices LLC, und werden von SampP Opco, LLC und CNN lizenziert. Standard amp Poors und SampP sind eingetragene Warenzeichen von Standard amp Poors Financial Services LLC und Dow Jones ist ein eingetragenes Warenzeichen der Dow Jones Trademark Holdings LLC. Alle Inhalte der Dow Jones Markenindizes 169 SampP Dow Jones Indices LLC 2016 und / oder ihrer verbundenen Unternehmen. 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